澳洲实用个人报税、退税、负扣税全攻略!

在澳洲生活，不但要入乡随俗，遵守澳洲法律，也要按照澳洲税务体制自觉纳税、报税，当然也可以得到应有的退税。

 

不论你来自哪里，懂不懂英语，都需要按规定报税。所以我们非常有必要了解澳洲报税的相关常识。

 

 

澳大利亚税制简介

澳大利亚是一个联邦制国家，经过长期的演变与发展，一个完善科学的税制已在澳大利亚确立起来。澳洲的税制在诸多方面已形成了自己的特色，不仅有合理的税制模式，而且还存在独具特色的税收管理制度以及严密有效的税收审计机制，从而强有力地保障了税制的顺利实施。

 

澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国，与此同时，纳税人还须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。

 

 

澳洲纳税、退税实用常识

 

1. 税号的申请

到了澳大利亚，不管是工作还是留学，你都应该应该尽快申请个人的税号（Tax File Number）。要提醒大家的是，个人的税号是保密的资料，不要随意透露给别人！只有银行等机构才能要求你提供税号。

 

2. “财政年度Financial Year”是什么鬼

 

刚来澳洲的华人可能都懵逼过：为嘛每年的7月1日到来年6月30叫做Financial Year。一个Year不是从1月1日到12月31日吗！

 

原来，在澳洲每年的7月1日至来年的6月30日，也就是个人年收入的计算周期。所以，你在澳洲有多少收入，应该叫多少税，不是按自然年来算，而是按这里所说的财年时间段来计算的。

 

3. 每年的报税时间

 

每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期，如果你委托会计师报税的话，可以延长到次年的3月31日。

 

您必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税。

 

4. 主要税种

澳大利亚是一个实行分税制的国家，其税收收入分为中央税收收入和地方税收收入。其中，

 

联邦税收包括：个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种，以及联邦国有企业上交的利润等

 

州政府税收包括：工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种

 

澳洲与其它分税制国家有所不同的是，主体税种不同：澳大利亚的主体税种是直接税，而直接税中的个人所得税又是重中之重。个人所得税占整个联邦税收收入约60%。其它比如中国的主体税种是间接税。

 

5. 递交报税表个人要求

澳税法规定，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。

 

一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。

 

不具备永久居留权或公民身份的个人，不代表可以因此豁免纳税义务，因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时，除了考虑住所及居住天数的因素，还会考虑其它因素，比如说个人主要事业所在地，是否有意在澳大利亚长久居住等等方面，留学生也是税务居民。

 

提醒：许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否"Resident on Tax Purpose", 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。

 

 

6. 报税材料的准备

报税的文件资料有多种，主要包括：

税单group certificate或去年税务记录tax return orassessment notice

工资单

其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、收进租金

所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等）

公司或小生意的账本明细册

 

如果你有一些支出没有凭证，比如说火车票，只要有合理的计算方法，税务局也是认可的。所有报税资料都要保存5年，因为税务局每年都会抽查。在抽查时，一切凭证据讲话，但偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。如果查实了错报漏报多报不报，罚款会很多，至少是年收入的13%。通常来说，与工作有关的支出，在$300以下的，一般不需要凭证，可以凭自己记录获得退税。

 

 

7、e-tax递交方式

网上报税最简单的递交方式之一就是利用在线e-tax（电子报税软件）。E-tax是澳大利亚税务局网站上免费使用的电子报税系统，7天24小时都能使用。

 

只要上ATO官网搜索E-tax，就可以下载E-tax。用E-tax最大好处是可以立即看到可退回多少税或需要补交多少，但前提是必须要有基本的税务知识，以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己应得的数目，或Claim太多而被ATO审查。

 

 

用E-tax自己报税，手上要准备的资料包括：

雇主提供的PAYG Payment Summary（全年工资总结）
税号
银行账号（如果选择directdebit的方式）
Medicare card number（如有）
全年银行利息
投资（如有）股票的股息
投资房（如有）的租金收入和开销

 

如果是第一次报税，没有Notice of assessment，ATO会要你提供一些只有你才知道的资料，如PAYG summary上的全年税前工资。如果有配偶（夫妻/同居），可能需要填入对方资料。

 

最后是填入银行帐号，ATO会自动打钱到这个账户，要确定BSB和Account Number都对。填完这些，就进入收入和工作开销的部分，这个就视个人情况而定来填写。

 

目前的澳洲个人收入税率

 

从上表不难发现，高收入人士几乎近一半的钱要交给税务局，所以大家要好好研究，做好投资，理财，退税。

 
关于澳洲退税

 

有许多途径可以合理降低的税额，常常听说，澳大利亚真正的富人和大企业多数交税很少。所以这里奉上一些退税的小贴士，让大家合理地避税。

 

合理合法避税

 

1、舍得花钱请会计师。如果你有自己的生意，或有房有车有家庭，有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账，还可以代表你的利益来专业答复税务局的问询。

 

 

2、保留好合理支出的凭证。很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用等；

 

如果有投资房，购置家具，房屋损耗，上网，清洁，电话费用等发票也可以提供。

 

 

3、如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。当然，还有一些其他途径，比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方占比例高些，或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证）。

 

4、投资澳大利亚房产，是近几年比较热门的退税方法。尤其是前几年里，可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税。

 

5、如果你有几套房产，尽量在增值最大的物业居住。如需出售，最好至少在一年后，这样可以享受50%的增值折扣。如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入变少的情况下，比如退休，辞职，长病(不希望)时，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产转移掉，否则依然会计入你退休时的资产。

 

 

6、注册一个小生意，这个方法也可以帮你退税。一般而言，普通打工者没有多少项目可以退税，但如果参与经营，就有丰富的退税空间了。比如打工之余炒股，年交易40次以上，能赚钱最好，但是如果亏了，可以报损失，作为负数合并在你的年收入里面，这样就可以少交税。

 

7、在澳大利亚，还有一些其他的避税方法。如果你是生意的经营者，可以成立一个家庭基金，把生意带来的盈利分摊给每个家庭成员；

关于澳洲负扣税

 

澳洲是少数实行负扣税（negative gearing）的国家之一，而且澳洲的负扣税政策和其他国家的有很大不同哦！但是负扣税究竟是什么？可能很多朋友都听说它是“一个能快速积累财富的强有力工具”，但是好像没具体了解过“负扣税”。为了让大家更加愉快富饶地在澳洲生活，今天我们就来全面解析一下负扣税！

Negative
Gearing
负扣税大揭秘！

 

 

什么是负扣税

 

不要天真的以为“负扣税”带一个“税”字就觉得它是一个税种，其实它是主要存在于房产投资中的计算方式啦~

 

在一个财政年度中，如果维持投资物业的现金支出和非现金支出超过投资收益，（举个例子，如果我们维持业务所需要付的银行贷款利息，水费，电费，市政费等，加上房屋折旧等，超过了我们的房租）所带来的负向应税收入，我们称之为负扣税。

 

虽然说负扣税不是一个税种，但是它也与税务挂钩哦！这是因为负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入（Salary/Wage），资本利得（CapitalGain）等，可以以此降低应税收入，达到最终减少缴税的效果。

 

负扣税政策允许业主申报所有与房产相关的扣税，包括房贷利息——所以他们只需确保投资房产的成本大于租金收入就行啦~

 

 

负扣税怎么扣？

在我们说“负扣税”是如何“扣”之前，有两个前提要再强调一遍：

收益者是从银行借贷进行投资的（包括房地产和股票等）；

投资收益低于贷款利率及其它相关支出。

 

那么，我们来模拟一下整个流程是什么样的：

假定，你向银行借贷了50万（个人已支付了20%的首期），买了一套投资房。

 

借贷$500,000的年息是5%，年息为$25,000；
物业租金为每周$500，全年收入$26,000；
投资物业的折旧费$15,000；
物业管理费$4,000/年；

 

以上各项费用：

收入：租金$26,000
支出：利息$25,000+折旧费$15,000+物业费$4,000=$44,000
收入与开支相抵，亏$18,000

 

再假设你年薪为$60,000，由于投资亏损，在计算应缴个人税时将减去亏损部分的$18,000。

 

因此，你需要纳税的额度便从$60,000-$18,000降至$42,000。

 

根据澳洲的个人收入税率（近期可能有更新），$37,001--$80,000是32.5%。

 

 

你的应缴纳额从$60,000降至$42,000，可以少缴$5,850。如果你所在的公司已经按照$60,000的收入向税局缴纳了所有税额，税局将会根据你的“损失”情况，给你退税$5,850。

 

所以说，在澳洲如果个人因为借贷投资受了损失，政府会根据“负扣税”政策给予“补偿”~

 

从以上简单算法不难看出，受益者大多是有能力贷款购置投资房的人。特别是高收入者，可以从负扣税中获得更多更大的好处！要知道。根据统计，收入超过$180,000的投资者平均从中获得的税务回扣高达$23,800！居然比平均回扣值$10,950高出一倍还多！

 

 

那澳洲到底有谁因此受益？

据澳洲统计局的数据显示，因此获益的澳洲人可是不少呢！当然，从负扣税中获益的有相当一个比例是“普通的工薪澳人”（average working Australians）。

 

据前两财年统计，从负扣税中获益的工薪群体包括：

教师与幼儿教育者：61,500
应急服务人员：12,315
护士及高龄看护者：41,980
清洁工：6,940
办公室初级文员：83,280
酒店服务人员：21,555
理发师：1,645
售货员：46,450
运输工人（公交、火车、货车、快递）：15,525
工匠（木工、水工、电工等）：34,395

 

这些普通的工薪阶层共有325,585人提出并享受了负扣税的收益，80%他们的年收入少于$80,000。他们中的91%只拥有1或2处投资物业。

 

但是有一个值得注意的是，1万5264名业主拥有至少6套投资房，并申报了投资损失，还有1万4555人拥有5套投资房！因为这近3万澳洲人拥有5套甚至更多的房产可以享受负扣税优惠，直接导致政府每年损失多达50亿元的税收。

 

想知道澳洲的人都有几套房？

看看这张图吧！

 

 

如图可见，73%的澳人有一套房，18%的人有2套，5%的人有3套，2%的人四套，1%的人有5套！拥有6套以上房产的人还有1%......

不对啊。。。看的小编心塞赛。。。

这样算下来，100%的澳人都有自己的房？

额，要是用360开机提示的话来说就是：你有0套房，打败了0%的澳洲用户。。。